Как вернуть 1,3 млн от стоимости ипотечной квартиры: инструкция для семейной пары
Часть денег, потраченных на покупку квартиры и выплату процентов по ипотеке, можно вернуть из государственного бюджета — с помощью имущественного налогового вычета. Каждому, кто платит со своего дохода налог в размере 13%, доступно для возврата максимум 650 тыс. рублей. Рассказываем, как получить вдвое больше с одного объекта.
Что такое имущественный налоговый вычет
Каждый гражданин России, который получает официальную зарплату, платит подоходный налог — 13%. Эти деньги можно вернуть из бюджета при покупке недвижимости. Если оформлена ипотека, вычетов может быть два:
- Имущественный.
- За проценты, уплаченные банку.
Сумма, которую может вернуть налогоплательщик, зависит от его зарплаты, но не может превышать 650 тыс. рублей. Максимальный размер имущественного вычета — 2 млн рублей, получится вернуть 13% — 260 тыс. рублей. По выплаченным банку процентам по ипотеке другой лимит — 3 млн рублей. С них можно вернуть 390 тыс. рублей.
Посчитаем на примере
Зарплата заемщика — 80 тыс. рублей в месяц, ежемесячно отчисляется подоходный налог 13% — 10 400 рублей. За год накапливается 124 800 рублей. Получается, при покупке квартиры стоимостью от 2 млн рублей все доступные ему 650 тыс. рублей налогового вычета можно получить в течение шести лет (при условии, что сумма официальной заработной платы останется той же — 80 тыс. рублей).
Условия для имущественного налогового вычета
Главное, что нужно для получения любого налогового вычета, — официальная зарплата, с которой отчисляется 13% подоходного налога. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы физических лиц.
Если работы или официального заработка нет или, например, покупатель квартиры работает как ИП и платит налог по упрощенной системе, сделать вычет нельзя.
Какие еще есть условия для получения имущественного налогового вычета:
- Вычет можно сделать на покупку квартиры или жилого дома, расположенных на территории РФ.
- Покупатель заплатил за жилье свои деньги или взял ипотеку.
- Квартира уже в собственности либо есть акт приема-передачи.
- Вычет по процентам можно получить только один раз и в отношении одного объекта. Остаток имущественного вычета можно получить при следующей покупке недвижимости.
- Нельзя оформить вычет, если продавец и покупатель — родственники.
- Подать декларацию можно только за три предыдущих года (если пропущен первый и второй год после покупки).
- Материнский капитал уменьшает сумму налогового вычета, так как вычитается из стоимости квартиры, оплаченной за счет личного дохода.
Подробнее об имущественном налоговом вычете можно прочитать по ссылке.
Как супругам получить два вычета с одной квартиры
Для квартиры, купленной в браке, доступен налоговый вычет в двойном размере: каждый супруг может воспользоваться своим правом. То есть и мужу, и жене разрешено получить 13% с 2 млн рублей за покупку недвижимости и с 3 млн — за проценты по ипотеке. При этом распределить вычет они могут по своему усмотрению.
Квартира должна быть оформлена в общую долевую собственность. Супруги могут получить с одного объекта недвижимости максимально 1,3 млн рублей: 650 тыс. рублей — один (260 тыс. плюс 390 тыс. рублей) и 650 тыс. рублей — другой.
Посчитаем на примере
Когда оба супруга работают
Зарплата мужа — 100 тыс. рублей (156 тыс. рублей уплаченных налогов в год), жены — 80 тыс. рублей (124,8 тыс. рублей уплаченных налогов в год). Купленная в браке квартира на вторичном рынке стоит 10 млн рублей, сумма процентов, уплаченных банку, — 6,2 млн рублей.
При условии, что супруги не меняют работу и уровень их заработной платы остается тем же:
- Муж может получить 650 тыс. рублей в течение пяти лет.
- Жена — в течение шести лет.
Если стоимость квартиры не позволяет обоим супругам вернуть весь налог с одного объекта, оставшаяся часть вычета переносится на другую сделку по покупке недвижимости.
Например, стоимость квартиры — 3 млн рублей. Супруги пишут заявление-соглашение, в котором распределяют суммы: жене — 2 млн, мужу — 1 млн. Получается, жена может получить все доступные ей 260 тыс. рублей, а муж — только 130 тыс. рублей. Оставшиеся 130 тыс. он сможет вернуть при покупке нового объекта.
Если сумма уплаченных банку процентов меньше 6 млн рублей (по 3 млн на мужа и жену), один из супругов может получить все 390 тыс. рублей, другой — меньше доступного. Но право на вычет по процентам за ипотеку дается лишь раз в жизни. Возможно, второму супругу имеет смысл сохранить это право до следующей ипотечной сделки.
Например, сумма уплаченных банку процентов по ипотеке — 4 млн рублей. Жена может получить вычет с 3 млн рублей (390 тыс.), а муж — с 1 млн (130 тыс.). Но оставшиеся 260 тыс. рублей ему будут уже недоступны. Либо супруг может получить все 390 тыс. рублей при покупке в ипотеку следующей квартиры (если сумма уплаченных процентов будет больше 3 млн рублей).
Когда работает один супруг
Жена зарабатывает 100 тыс. рублей, а у мужа — ИП, он платит налог по упрощенной системе и не имеет права на налоговый вычет. Приобретенная недвижимость стоит 3,5 млн рублей.
Супруги составляют между собой заявление-соглашение, в котором указывают долю средств жены — 2 млн рублей. Теперь она может получить с этой суммы налоговый вычет — максимально доступные 260 тыс. рублей. Когда муж будут получать официальную зарплату с подоходным налогом 13%, он сможет со своей доли, 1,5 млн рублей, получить 195 тыс. рублей. Остальная часть вычета будет доступна ему при покупке другого объекта недвижимости.
Заявление-соглашение на распределение имущественного налогового вычета можно подать только один раз, изменить условия в дальнейшем не получится. Но если стоимость квартиры больше 4 млн рублей (по 2 млн на каждого супруга), распределение вычета автоматически производится пополам, без заявления.
Налоговый вычет по ипотеке при покупке квартиры
По статистике все чаще покупка жилья происходит с использованием заемных средств. В статье разберем, что такое имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, расскажем, как вернуть налог за проценты, какие документы понадобятся, чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, и какие суммы позволяет вернуть ипотечный вычет.
Содержание статьи
- Описание льготы
- Кто имеет право на вычет
- Основной за покупку
- По уплаченным процентам
- Размер вычета
- За какой кредит можно оформить
- Когда возникает право на вычет
- Покупка в новостройке
- Правила получения
- Квартира куплена до 01.01.2014
- Квартира куплена после 01.01.2014
- Через ФНС
- Через работодателя
Что такое имущественный налоговый вычет
Налоговый вычет — это возможность законно уменьшить свою налогооблагаемую базу — доход, с которого уплачивается 13% НДФЛ, — и вернуть налог, который был ранее уплачен в бюджет государства.
Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ) позволяет вернуть часть потраченных денежных средств при покупке или постройке жилья: квартиры, комнаты, жилого дома или долей в них. Все виды жилья, за которые можно оформить возврат налога, описаны в НК РФ (пп. 3 п. 1 ст. 220).
Важно! С помощью налогового вычета можно уменьшить налогооблагаемую базу и вернуть часть налога, который был уплачен ранее. Если же вы оформляете льготу через работодателя, то получаете возможность не уплачивать 13% с зарплаты до конца календарного года или до тех пор, пока не выберете всю положенную вам сумму — в зависимости от того, что наступит ранее.
Кто имеет право на возврат налога с процентов по ипотеке
Владелец жилья имеет право подавать на возврат денег с помощью налогового вычета в том случае, если соответствует двум важным критериям:
- Является резидентом РФ — находится на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд.
- Имеет доход, с которого 13% или 15% уплачивается в качестве НДФЛ.
Не каждый доход, с которого вы платите налоги, можно учитывать к имущественному вычету. С 2021 г. произошли изменения, касающиеся налоговой базы. Теперь доходами, с которых можно забрать налоги, могут быть:
Доход по трудовому договору или по договору ГПХ;
Оплата за оказание услуг;
Доход от сдачи имущества в аренду;
Продажа или получение в дар имущества (кроме ЦБ);
Некоторые другие виды доходов.
Если вы резидент РФ и у вас есть доходы, перечисленные выше, вы можете вернуть ранее уплаченный НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку.
Важно! Нерезиденты, безработные, пенсионеры, родители в декретном отпуске, ИП, работающие на спецрежимах налогообложения, права на вычет по НДФЛ при покупке жилья не имеют. На как только у них появятся доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13% или 15%, они смогут возвращать налоги за счет налоговых вычетов.
Основной вычет за покупку жилья
Налоговый Кодекс делит налоговый вычет за покупку жилой недвижимости на два вида: основной на покупку и дополнительный — по уплаченным процентам за ипотечный кредит. Оба имеют ограничения по суммам. Оформляя компенсацию, вы получаете обратно не сумму положенного налогового вычета, а 13% от него — налог, который вы платили ранее.
Лимит основного налогового вычета составляет 2 млн рублей, и предельный размер возврата с покупки жилья в этом случае будет 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
Некрасов купил квартиру за 1,5 млн рублей. Он официально трудоустроен, и его работодатель каждый месяц удерживает с зарплаты 13% в качестве НДФЛ. Некрасов может оформить возврат 13% за квартиру со всей суммы покупки, так как она не превышает лимита в 2 млн рублей. Его возврат составит 195 тыс. рублей (1 500 000 * 13%). Остаток невыплаченной компенсации Некрасов сможет перенести на покупку жилья в будущем и вернуть оставшуюся сумму.
Недополученный имущественный возврат можно перенести на будущие периоды, но не превышая лимитов.
Даже если ваша квартира стоила дороже 2 млн рублей, вернуть более положенной суммы вы не сможете (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Пирогова купила квартиру за 3 млн рублей. Она резидент России и платит налоги. Максимальный вычет, который ей положен — 2 млн рублей. Она вернет обратно 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).
Вычет по уплаченным процентам
Для тех, кто купил квартиру с использованием ипотечного кредита, есть еще один тип имущественной льготы — вычет на покупку жилья в ипотеку. Он рассчитывается на сумму фактически уплаченных процентов по ипотеке и не входит в состав основного.
Лимит такой льготы составляет 3 млн рублей (п.4. ст. 220 НК РФ), а максимальный возврат средств с покупки жилья в ипотеку — 390 тыс. рублей (3 000 000 * 13%).
Михайлов купил в ипотеку квартиру за 10 млн рублей. Погашение процентов он уже сделал на сумму 1,5 млн рублей. Михайлов может вернуть налог за покупку квартиры в ипотеку на общую сумму 455 тыс. рублей. Из них 260 тысяч — по основному налоговому вычету (2 000 000 * 13%) и 195 тысяч — сумма возврата процентов по ипотеке (1 500 000 * 13%).
Вы можете воспользоваться калькулятором налогового вычета по ипотеке на нашем сайте и посчитать, какую сумму вам должны вернуть. Это удобный инструмент, которым легко пользоваться — нужно внести данные о приобретении и по итогу получить сумму, которую государство должно вам выплатить.
Важно! К налоговому вычету по процентам ипотеки можно учесть только сумму фактически уплаченных ипотечных процентов. Тело кредита и будущие, но не погашенные процентные платежи, в расчете не участвуют.
Максимальная сумма возврата по ипотеке
Общим итогом вы можете вернуть за покупку квартиры по ипотеке до 650 тыс. рублей. Из них максимальные 260 тыс. рублей по основной льготе и 390 тыс. рублей — возмещение НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке.
При покупке жилья в ипотеку вы имеете право вернуть деньги по обоим типам вычета. Для этого важно правильно произвести расчеты и без ошибок заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке. Наши эксперты за два дня рассчитают максимально положенную к возврату сумму и заполнят 3-НДФЛ. Вы сможете скачать ее в формате PDF или XML.
За какой кредит можно оформить вычет
Согласно Налоговому Кодексу (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), оформить налоговый вычет по процентам можно за любые заемные средства, которые были выданы на строительство или покупку жилья. Главное — в кредитном договоре должно быть прописано целевое назначение займа: приобретение или строительство определенного жилья.
Важно! За уплату процентов по потребительскому кредиту возврат вы не получите, так как потребительский кредит не является целевым. Но сумму заемных средств можно учесть к основному налоговому вычету в пределах лимита.
Когда возникает право на имущественный вычет
Право на налоговые выплаты за покупку квартиры возникнет после того, как вы получите право собственности на жилье. В случае покупки квартиры по ДДУ — это момент подписания акта приема-передачи. Для вторичного рынка — получение выписки из ЕГРН.
Часто бывает, что люди берут ипотеку, платят ее, а дом все еще строится. И этот период может тянуться годами. Как возвращать проценты за это время?
Вы сможете вернуть проценты по ипотеке после того, как вступите в право собственности или подпишите акт приема-передачи. При этом имущественную льготу можно оформить на все проценты, уплаченные с самого начала.
Тимофеев оформил ипотеку на покупку квартиры по ДДУ в 2017 г. Акт приема-передачи подписал только в конце 2021 г. Все это время он исправно платил по ипотеке. В расчет ипотечного вычета попадут все платежи, которые он сделал, начиная с 2017 г.
Вычет при покупке квартиры в новостройке
Если вы покупаете квартиру в новостройке, к имущественной налоговой льготе можно учесть не только расходы на покупку, но и на ремонт и стройматериалы.
Если в договоре о приобретении указано, что квартира куплена без отделки, вы имеете право включить расходы на отделочные работы и стройматериалы в налоговый вычет (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но в пределах положенных сумм, не превышая их.
Дмитриев купил квартиру в новостройке за 1,5 млн рублей. В документах прописано, что жилье приобретено без отделки. Дмитриев сделал ремонт и заплатил за отделочные работы и строительные материалы еще 500 тыс. рублей. При оформлении налогового вычета Дмитриев может добавить эти расходы до максимальной суммы и получить возврат 13% с 2 млн рублей (1 500 000 + 500 000).
Правила получения вычета по ипотеке
Имущественный налоговый вычет — единственный, не имеющий срока давности. Даже если вы купили квартиру пять или десять лет назад — вы имеете право оформить возврат налога спустя это время.
Но с 01.01.2014 г. в Налоговый кодекс были внесены глобальные изменения в отношении компенсации по ипотеке.
Квартира куплена в ипотеку до 01.01.2014
Если вы купили квартиру до 2014 г., а возврат решили оформить сейчас, то для вас будут действовать старые правила, которые действовали в то время. До 2014 г. не было ограничения по сумме льготы за уплаченные проценты и вы можете оформить возврат уплаченных процентов на всю сумму.
Татьянина купила в 2012 г. квартиру в ипотеку. Проценты выплачиваются до 2020 г. За это время сумма уплаченных процентов составила 5 млн рублей. Татьянина имеет право возместить НДФЛ в сумме 650 тыс. рублей (5 000 000 * 13%).
Квартира куплена в ипотеку после 01.01.2014
С этого периода уже начали действовать новые правила — налоговый вычет по процентам ограничили суммой в 3 млн рублей. Сколько бы вы ни заплатили банку в качестве процентов, оформить компенсацию сверх положенной суммы вы не сможете.
Ларина приобрела в 2015 г. в ипотеку трехкомнатную квартиру. За все время она заплатила банку процентов на сумму 6 млн рублей. Но оформить возмещение процентов по ипотеке она сможет только с 3 млн рублей, так как жилье было куплено после 01.01.2014 г.
Все решает время, когда вы оформляли ипотеку: в какой период это было сделано, такие правила и будут действовать для налоговой льготы.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Если вы рефинансировали свою ипотеку из-за более выгодной ставки или по другой причине, право на льготу вы не потеряете (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Но есть важное условие — в договоре рефинансирования должна четко прослеживаться связь с первоначальным целевым кредитом.
При рефинансировании ипотеки вы сможете получить налоговый вычет на проценты по ипотеке по обоим договорам. Для этого важно правильно собрать и оформить документы. Наши эксперты в течение двух дней дистанционно заполнят декларацию 3-НДФЛ, проверят документы и подадут их в налоговую инспекцию.
Распределение вычета между супругами
Часто супруги покупают квартиру или иное жилье, находясь в официальном браке. Если муж и жена являются резидентами РФ и имеют официальный доход, то каждый из них имеет право на льготу в пределах положенных лимитов. При этом не важно, кто является собственником жилья — имущество, приобретенное в браке, считается общим.
Если суммы покупки достаточно (от 4 млн), каждый из супругов может оформить полноценную налоговую компенсацию. Если сумма купленного жилья меньше (до 4 млн), то муж и жена могут разделить льготу по договоренности в любых пропорциях.
Анна и Василий Н. купили квартиру за 4 млн. Оба супруга официально трудоустроены и постоянно проживают в России. И Анна, и Василий могут оформить налоговый вычет по 2 млн. Каждый из них вернет 260 тыс. рублей.
При покупке квартиры в ипотеку действуют те же правила — при необходимости нужно написать заявление о распределении вычета. Более подробно о том, как супругам распределить вычет, читайте в другой нашей статье, полностью посвященной этому вопросу.
Андрей и Елена М. купили в ипотеку квартиру. Процентов заплатили на сумму 3 млн. Они могут распределить компенсацию в пользу одного из супругов или разделить ее в любых пропорциях, например, пополам. И Андрей, и Елена получат вычет по ипотечным процентам с 1,5 млн рублей каждый.
Сколько раз можно оформлять вычет по ипотеке
Вы можете оформлять возврат НДФЛ при ипотеке каждый год, пока не вернете всю положенную сумму. Но применяется имущественный вычет по процентам только к одному объекту жилья.
Даже если вы не использовали всю сумму вычета, перенести остаток и дополучить его за приобретение другого жилья вы не сможете.
Максимов купил жилой дом в ипотеку и выплатил по процентам 1 млн рублей. Оформил возврат и получил 130 тыс. рублей. Через год взял в ипотеку квартиру. Вернуть подоходный налог за проценты по ипотечной квартире Максимов не сможет, так как свое право на ипотечный вычет уже использовал при покупке дома.
Документы для налогового вычета
Оформить вычет по процентам можно двумя способами: через налоговую инспекцию по месту жительства или через работодателя. Разберем оба способа и рассмотрим, в чем их различие.
Документы для возврата через ФНС
Нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы вступили в право собственности или подписали акт приема-передачи (при покупке по ДДУ), и только потом подавать пакет документов в налоговую.
- Заявление на возврат процентов по ипотеке — только для декларации за 2019 г., так как с 2020 г. заявление входит в форму 3-НДФЛ;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот год, за который оформляется налоговый вычет;
- Документы, подтверждающие покупку квартиры;
- Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру: выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности для вторички; акт приема-передачи и выписка из ЕГРН — при покупке по ДДУ;
- Кредитный договор;
- Справка об уплаченных процентах.
Камеральная проверка длится три месяца, плюс 10 дней отводится на принятие решения и еще 30 дней — на перечисление средств на счет.
Оформление через работодателя
При оформлении налогового вычета через работодателя вам не нужно ждать окончания календарного года — вы можете оформить компенсацию в том же году, в котором оформили право собственности на жилье или подписали акт приема-передачи (при покупке по ДДУ) .
Для этого необходимо обратиться в ФНС и предоставить:
- Документы, подтверждающие покупку квартиры;
- Документы, подтверждающие расходы: платежные поручения, чеки, расписки;
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру: выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права собственности для вторички; акт приема-передачи и выписка из ЕГРН — при покупке по ДДУ;
- Кредитный договор;
- Справка об уплаченных процентах.
В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. За 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, удержанные с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Ольгина купила квартиру в ипотеку и после оформления прав собственности подала все нужные документы, чтобы получать вычет по процентам по ипотеке через работодателя. Ее официальная зарплата составляет 50 тыс. После удержания 13% на руки Ольгина получает 43 500 руб. Когда работодатель получит от ФНС уведомление о праве на льготу за купленное жилье, он перестанет удерживать НДФЛ с ее зарплаты, и на руки Ольгина станет получать 50 тыс. рублей.
У работодателя можно получать льготу только за текущий налоговый период. Если вы хотите вернуть налог за предыдущие годы, необходимо обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и другими документами.
Важно! Работодатель перестает удерживать НДФЛ с вашей зарплаты в счет компенсации. Кроме того вам возвращают весь уплаченный налог с начала календарного года.
За сколько лет можно оформить вычет
Имущественный возврат не имеет срока давности, но вернуть налог налог вы можете не более, чем за три предыдущих года.
В 2022 г. вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный в 2021, 2020 и 2019 гг.
Юрьев купил квартиру в 2017 г., но вычет не оформлял. Решил сделать это в 2022 г. Юрьев получит возврат уплаченного налога только за три предыдущих года — 2021, 2020 и 2019 гг., подав три отдельные декларации за каждый период.
Частые вопросы
Скорее всего, вы имеете в виду НДФЛ, а не НДС, поскольку именно возврат подоходного налога положен физ.лицам с покупки или постройки жилья. Вам нужно собрать необходимые документы и заполнить 3-НДФЛ для имущественного вычета по ипотеке. А после — представить их в налоговую инспекцию.
Конечно, онлайн-калькулятор налогового вычета есть у нас на сайте. Вы можете рассчитать, сколько вам положено денег, указав сумму уплаченных процентов по ипотечному кредиту.
Это можно делать ежегодно — пока вы не исчерпаете всю положенную сумму. Но возвращаются проценты только по одному объекту жилья.
Заключение эксперта
При покупке жилого имущества в ипотеку вы можете вернуть налог за квартиру как по основной льготе, так и по уплаченным процентам. Лучше сначала оформлять основной возврат, и только потом налоговый вычет за покупку квартиры по ипотеке — так вы сможете вернуть деньги сразу за несколько лет.
Распределение налогового вычета между супругами
Рассмотрим, как распределить вычет между супругами, если недвижимость приобретена в браке, как заполнить заявление о распределении имущественного вычета, в каких пропорциях можно разделить деньги и прочие тонкости.
Содержание статьи
- Зачем супругам нужно распределять вычет
- Основной вычет при покупке жилья
- На проценты по ипотеке
- Способы оформления
- Документы
- Частые вопросы
- Заключение эксперта
Зачем нужно распределять вычет между супругами
Для имущества, приобретенного в браке, существуют особые условия собственности. При отсутствии брачного договора, в котором прописаны особые условия, имущество, купленное супругами в официально зарегистрированном браке, считается совместно нажитым.
При этом не важно, кто фактически нес расходы и оплачивал покупку квартиры или вносил деньги по ипотечному кредиту. Также не имеет значения, на кого оформлена квартира — на одного из супругов или на обоих — такое владение является совместным.
Так как все доходы и расходы в браке считаются совместными, налоговый вычет при покупке жилой недвижимости могут получить оба супруга.
Напомним, кто имеет право на возврат подоходного налога:
- Налоговые резиденты РФ — лица, проживающие в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Это могут быть как граждане РФ, так и иностранцы.
- Налогоплательщики с доходом, с которого уплачивается 13% или 15% в качестве НДФЛ.
Официально распределять вычет необходимо в том случае, если сумма, причитающаяся каждому, не очевидна. Так бывает, когда стоимость жилья меньше суммы двух максимальных налоговых вычетов; когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба или тот, на которого не оформлена собственность.
Важно! Если один из супругов не имеет налогооблагаемых доходов по ставке 13% или не является налоговым резидентом России, его право на имущественный вычет не пропадает. Как только он начнет платить налоги или восстановит статус резидента (если именно это было препятствием), он сможет подать документы в ИФНС и вернуть подоходный налог.
Как супругам распределить основной налоговый вычет
Каждый собственник при покупке жилой недвижимости имеет право на основной имущественный вычет в размере 2 млн рублей. На счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы — до 260 тыс. рублей.
Размер вычета не может быть больше стоимости приобретенного жилья. Если при возврате НДФЛ максимальная сумма не получена, добрать остаток можно при приобретении другой недвижимости.
Семеновы приобрели комнату за 1,5 млн рублей. Чтобы определить, кто из них сколько вернет, им необходимо уведомить налоговую службу и составить соглашение на распределение долей. И тогда либо один из супругов вернет деньги со всей стоимости жилья — 1,5 млн (к возврату 195 тыс.), либо они разделят сумму по договоренности.
Если собственность куплена после 2014 г., оформлена на обоих супругов и стоит 4 миллиона (два максимальных налоговых вычета) или дороже, каждый вправе вернуть по 260 тысяч рублей. В этом случае заявление о распределении супругов не требуется. Каждый из супругов подает декларацию 3-НДФЛ и получает положенные деньги.
Важно! Супруги имеют право распределить доли основного вычета на приобретение жилой недвижимости только один раз. Изменить пропорции впоследствии не удастся. Будьте внимательны!
Как супругам распределить вычет на проценты по ипотеке
При покупке жилой недвижимости на заемные средства — в ипотеку — супруги могут дополнительно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Его максимальный размер составляет 3 млн рублей. Вернуть проценты по ипотеке можно в размере 13% от фактических платежей, но не более 390 тысяч рублей на каждого супруга.
Помните, что имущественная льгота распространяется лишь на фактически уплаченные банку проценты и не затрагивает тело кредита и проценты, которые еще не были уплачены.
Супруги Котовы купили дом в ипотеку за 12 млн рублей. Выплатили банку процентов на 1,5 млн рублей. Котовы вернули по 260 тысяч на стоимость покупки — для этого им не нужно писать соглашение о распределении вычета — и написали соглашение на распределение процентов по ипотеке между супругами — на 195 тысяч (13% от уплаченных 1,5 млн) в пропорциях на свое усмотрение.
Муж с женой пишут заявление о распределении процентов и делят положенные деньги по своему усмотрению и в любых пропорциях. В отличие от распределения основного вычета, заявление на распределение налогового вычета по процентам между супругами можно писать ежегодно, меняя условия по необходимости.
При оформлении имущественной льготы сначала возвращайте налог с основной стоимости покупки, а затем подавайте документы на возврат процентов по ипотеке супругами. Как выгоднее распределить доли, подскажут наши эксперты. Мы проверим ваши документы, за два дня заполним декларацию и самостоятельно отправим в ФНС.
Как оформить налоговый вычет супругам
Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя. Какой бы способ вы ни выбрали, необходимо написать заявление на распределение вычета между супругами и передать в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
Образец заявления 2022 г. приведен в конце раздела.
Получить вычет через инспекцию можно на следующий год после получения права на льготу. Такое право при покупке квартиры супругами в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.
На следующий год после получения права на льготу
В том году, когда получено право на льготу
Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.
После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.
Документы на возврат налога супругами
Важный этап при оформлении имущественной льготы — сбор документов на возврат НДФЛ. Будьте внимательны и проверьте по списку документы на возмещение процентов. Для ИФНС потребуется:
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
- Договор на приобретение недвижимости;
- Выписка из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
- Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
- Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
- Справка банка об уплаченных за год процентах;
- Заявление о перераспределении налогового вычета между супругами.
- График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
- Документы на возврат 13 процентов, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).
Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию 3-НДФЛ не нужно.
Частые вопросы
Если квартира стоит больше 4 млн рублей, то заявление не требуется. Если же квартира стоит дешевле 4 млн или оформлена только на вас, то распределение долей обязательно.
Мужу с женой выгоднее оформить налоговые льготы не по платежам, а распределить расходы поровну. Тогда каждый из них получит по 2 млн рублей.
Да, в этом случае необходимо написать заявление о распределении, так как собственность оформлена на одного из супругов, а на возмещение претендуют оба. По вашему заявлению налоговый орган выплатит каждому из вас по 260 тыс. рублей.
Заключение эксперта
Теперь вам известно, что такое распределение имущественного налогового вычета между супругами, как правильно разделить доли, как заполнить заявление и сколько раз это можно делать. Вы получили от нас полный перечень документов и теперь знаете, что заявление на распределение основного вычета можно написать только один раз — после этого нельзя внести изменения. Распределение вычета по процентам между супругами можно проводить ежегодно. Будьте внимательны! Надеемся, что наша статья была для вас полезна.
Оцените статью:[Всего голосов: 0 Средняя оценка: 0]
