Оформление займа между физическими лицами

Договор займа между физическими лицами

Договор займа устанавливает правоотношения между физическими лицами. Часто он выполняется в виде обычной долговой расписки. Одновременно вы можете воспользоваться готовым шаблоном, предусматривающим условия предоставления и возврата займа, а также действие обстоятельств непреодолимой силы.

Что включает договор займа денежных средств?

В договоре указываются такие параметры, как сумма, отсутствие процентов за пользование средствами или их наличие, срок и условия возврата. Также часто описывают цели займа (например, наличие указания «на семейные нужды» прямо указывает, что за возврат средств несёт ответственность не только заёмщик, но и его супруг или супруга). В ГК РФ (ст. 395) описываются и другие обстоятельства – место рассмотрения споров, сроки обращения за возвратом средств в судебном порядке, сроки давности по таким договорам (3 года), в течение которых можно обратиться за возвратом займа.

На сегодня не требуется:

1. Оформления договора у нотариуса (не имеет особой силы при рассмотрении споров).
2. Присутствие свидетелей при подписании договора займа денежных средств.

Пример договора займа между физлицами

Конкретный пример договора можно предложить только в случае, когда обе стороны определились со способом оформления передачи средств. Это может быть не только договор займа, но и расписка о получении денежных средств.

Обязательными разделами являются:

1. Предмет договора.
2. Условия займа.
3. Обязанности сторон.

Примеры договоров различаются в зависимости от включения или невключения следующих разделов:

• момент вступления в силу договора, его прекращения
• форс-мажор
• разрешение споров.

Если соответствующего раздела нет в договоре, в суде при рассмотрении спора будут руководствоваться ГК РФ (например, ст. 395, 809 и 810).

Скачать договор займа между физическими лицами

Прежде чем скачать договор займа, грамотные юристы предупреждают, что должны быть проверены все условия его оформления (разделы) и их соответствие условиям:

• беспроцентного займа или процентного (указывается момент возврата процентов: в конце срока либо они включены в платежи в течение срока действия договора);
• вида займа (целевой или нецелевой);
• способа получения и возврата средств (наличные, безналичный расчёт, иное);
• времени получения и возврата средств (частями, единой суммой, траншами);
• ответственности сторон, предоставления, возврата, оснований расторжения (каждое условие оговаривается сторонами либо регулируется по текущему законодательству);
• использования претензионного порядка досудебного урегулирования;
• места рассмотрения претензий (по законодательству либо по договорённости сторон).

Совет Сравни.ру: Не тратьте время на оформление договора займа у нотариуса или со свидетелями. Подготовьте нужное количество экземпляров – по числу заинтересованных сторон: этого достаточно для официально рассмотрения документа в спорных случаях.

ОБРАЗЕЦ ДОГОВОРА ЗАЙМА

г. Москва __.__.20__ г.

Гражданин РФ ___________________ (Ф.И.О.)__.__.____ года рождения (дата рождения), паспорт
гражданина РФ __ __ ______ (серия номер паспорта) выдан __.__.____ года (дата выдачи)
____________________________________________________________________ (орган, выдавший паспорт)
код подразделения ___-___, зарегистрирован по адресу: ___________________________________________,
именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и гражданин РФ
________________________________(Ф.И.О.), __.__.____ года рождения (дата рождения), паспорт
гражданина РФ __ __ ______ (серия номер паспорта), выдан __.__.____ (дата выдачи) года
_____________________________________________________________________ (орган, выдавший паспорт),
код подразделения ___-___, зарегистрирован по адресу: _______________________________________,
именуемый в дальнейшем «За?мщик», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Предмет Договора
1.1. Займодавец передаёт в собственность За?мщику денежные средства в размере _________________(сумма
цифрами) (______________(сумма прописью)) рублей, а За?мщик обязуется возвратить Займодавцу такую же
сумму денежных средств (сумму займа).
1.2. Срок займа — _____ месяцев (указывается срок займа) с момента выдачи суммы займа.
1.3. За пользование Займом проценты не начисляются и не выплачиваются.
2. Условия предоставления Займа
2.1. За?м предоставляется За?мщику на условиях срочности, возвратности.
2.2. Обеспечение по настоящему Договору не предоставляется.
3. Порядок погашения обязательств За?мщика
3.1. Датой уплаты денежных средств, перечисленных За?мщиком в счёт погашения обязательств по
возврату Займа, считается дата их передачи Займодавцу или зачисления на расчётный счёт Займодавца.
3.2. Исполнение обязательств по возврату Займа может осуществляется частями, при этом За?м должен
быть окончательно погашен в срок, указанный в п.1.2.
3.3. За?мщик вправе на условиях данного Договора досрочно погасить За?м, полностью или частично,
устно уведомив об этом Займодавца за один рабочий день до предполагаемой даты погашения.
4. Обязанности За?мщика
4.1. За?мщик обязуется погасить За?м в сроки, установленные настоящим Договором.
4.2. При изменении паспортных данных или реквизитов За?мщик обязан незамедлительно уведомить
Займодавца.
5. Обязанности Займодавца
5.1. Передать За?мщику денежные средства на условиях настоящего Договора.
5.2. Принять исполнение Договора За?мщиком на условиях настоящего Договора.
6. Ответственность
6.1. В случае задержки в возвращении всего Займа (его части) по вине За?мщика более чем на 5 рабочих
дней Займодавец может, но не обязан, потребовать от За?мщика выплатить неустойку в размере 0,02
(Ноль целых две сотых) процента от суммы несвоевременно возвращённой части Займа за каждый день
просрочки в её возвращении, но не более 5 процентов от суммы Займа.
6.2. При этом начисление неустойки может быть произведено Займодавцем в любой момент после
возникновения просрочки исполнения обязательства. Займодавец самостоятельно определяет за какой
период просрочки взыскивается неустойка.
7. Вступление в силу и прекращение Договора
7.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня фактической передачи суммы Займа и действует до полного
выполнения Сторонами всех принятых ими на себя обязательств по нему.
7.2. Настоящий Договор прекращается:
— по соглашению Сторон;
— по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством.
2
8. Форс-мажор
8.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по
Договору, если оно явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и
непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, находящихся вне разумного контроля Сторон,
и если эти обстоятельства непосредственно повлияли на исполнение Договора, возникли после его
заключения и не зависят от воли Сторон.
8.2. Срок исполнения обязательств по Договору соразмерно отодвигается на время, в течение которого
действуют обстоятельства непреодолимой силы, а также последствия, вызванные этими
обстоятельствами.
8.3. Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по Договору, должна
незамедлительно известить другую Сторону о наступлении и (или) прекращении обстоятельств,
препятствующих исполнению обязательств.
8.4. Доказательства наличия обстоятельств непреодолимой силы, их продолжительности и влияния на
исполнение Договора лежит на Стороне, не исполнившей или ненадлежащим образом исполнившей
обязательства по Договору.
8.5. Если обстоятельства непреодолимой силы или их последствия будут длиться более двух месяцев, то
Стороны договариваются о том, какие меры следует принять для выполнения условий Договора.
9. Разрешение споров
9.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами по вопросам, не нашедшим
своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путём переговоров на
взаимоприемлемой основе.
9.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в порядке,
установленном действующим законодательством.
10. Заключительные положения
10.1. Срок погашения Займа может быть продлён по взаимному соглашению Сторон.
10.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны только в том случае, если они
совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон.
10.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по
одному экземпляру для каждой из сторон.
10.4. Во всём остальном, не предусмотренном настоящим договором, Стороны будут руководствоваться
действующим законодательством РФ.

Адреса и банковские реквизиты сторон
Займодавец:
ФИО ______________________________________
Паспорт гражданина РФ __ __ ______
выдан __.__.____ г.
___________________________________________
___________________________________________
___________________________________________
Код подразделения ___-___
Зарегистрирован по адресу:
___________________________________________
___________________________________________
За?мщик:
ФИО ______________________________________
Паспорт гражданина РФ __ __ ______
выдан __.__.____ г.
___________________________________________
___________________________________________
___________________________________________
Код подразделения ___-___
Зарегистрирован по адресу:
___________________________________________
___________________________________________
Подписи сторон
Займодавец:
________________ /_______________________ /
(подпись) (Ф.И.О.)
За?мщик:
________________ /_______________________ /
(подпись) (Ф.И.О.)

Как написать расписку о займе денег?

Самым простым способом оформления передачи денег взаймы от одного физического лица другому заслуженно считается расписка о займе денег. Конечно же, можно обойтись вообще без документов, но такой подход к сделке часто становится причиной возникновения многочисленных проблем. Например, с принудительным взысканием средств с должника, не желающего исполнять взятые на себя финансовые обязательства. Рассмотрим подробнее ответы на несколько актуальных вопросов: как и когда оформляется расписка о займе денежных средств, где используется документ и какие типичные ошибки допускают его составители.

Термины и определения

Первым делом необходимо дать определения двух базовых терминов. Под займом понимается передача денег или другого имущества во временное пользование или собственность с обязательным условием возврата. При этом допускается как безвозмездный, так и возмездный характер подобных взаимоотношений. Применительно к денежным займам второй встречается на практике заметно чаще.

Расписка представляет собой односторонний письменный документ, который подтверждает факт получения одним физическим лицом денег или других ценностей у другого. Расписка составляется в разных ситуациях. Помимо предоставления займа, к ним относятся: сделка купли-продажи, аренда, оплата услуг и т.д.

Составляем документ — содержание расписки о займе денег

Необходимость документального оформления займа не вызывает сомнений. Только так удается обеспечить защищенность прав кредитора и предоставить ему возможность взыскать долг, пусть и в принудительном порядке. Обязательным условием для этого становится правильная расписка о займе денег.

Грамотно составленный документ предусматривает наличие достаточно большого массива данных, которые разбиваются не несколько основных пунктов. В их число входят такие разделы расписки:

1. Шапка. Включает наименование документа, а также дату и место составления. В некоторых случаях два последних реквизита переносят в нижнюю часть расписки.
2. Данные должника. Указываются в максимально полном объеме. Включают: ФИО, адрес проживания и регистрации, паспортные реквизиты, контактные данные в виде номеров мобильного и стационарного телефона, адреса электронной почты и т.д.
3. Данные кредитора. Обычно речь идет о тех же сведениях, которые перечислены пунктом выше. Но к информации о кредиторе предъявляется меньше требований.
4. Предмет расписки. Кратко и максимально точно описываются условия сделки: сумма займа, дата передачи денег, начисляемый процент, дата возврата долга, другие существенные параметры сотрудничества.
5. Отдельный пункт отводится указанию, присутствовал ли при оформлении займа нотариус.
6. Допускается внесение еще одного раздела, в котором указывается направление расходования полученных денежных средств. Это необходимо в случае, если займ предусматривает целевое финансирование.
7. Подпись должника с расшифровкой. Наличие строго обязательно. В противном случае документ не имеет юридической силы. Важное дополнительное требование – подпись должна совпадать с той, что находится в паспорте.
8. Данные и подписи двух или большего числа свидетелей. Важно условие, выполнение которого гарантирует законность сделки и правомочность оформляемой расписки. Под данными понимаются ФИО каждого из свидетелей, реквизиты паспорта и номера телефонов.

Как назначать проценты?

Важный вопрос, который заслуживает отдельного рассмотрения. Действующее законодательство оставляет порядок расчета процентов по займу между гражданами на усмотрение участников сделки. Главное – их присутствие в документе.

Если проценты не указаны в расписке, при сумме займа в пределах 100 тыс. руб. он считается безвозмездным. При превышении указанного значения проценты рассчитываются исходя из учетной ставки Центробанка. А потому намного правильнее и выгоднее, по крайней мере для кредитора, указать процент за пользование заемными средствами в расписке.

Как обозначить штрафы?

Еще один немаловажный нюанс составления документа. Цель штрафных санкций – сделать невыполнение условий соглашения невыгодным для должника и компенсировать ущерб, полученный кредитором.

Обычно речь идет либо о фиксированной сумме штрафа, либо о начислении пени в размере определенного процента от суммы просрочки за каждый день или другой временной период.

Бланк и образец документа

При ответе на вопрос, как правильно написать расписку о займе денег, имеет смысл воспользоваться многочисленными интернет-ресурсами, посвященными финансовой тематике. На подобных сайтах можно с легкостью найти как бланк документа (доступен по ссылке), так и образец расписки о займе денег (скачать здесь).

От руки или печатный документ?

Частым вопросом, непосредственно касающимся расписки о получении денег, становится формат документа. Действующее законодательство допускает и печатную, и рукописную форму. К обоим вариантам составления предъявляются примерно одинаковые требования. Главным условием оформления сделки от руки становится согласие обеих сторон.

В этом случае появляется дополнительная возможность провести почерковедческую экспертизу и определить автора расписки.

Где может использоваться расписка?

Основное назначение рассматриваемого документа – подтверждение права кредитора получить деньги с должника. Расписка становится решающим доказательством предоставления займа и возникновения денежных обязательств заемщика.

Наличие документа позволяет кредитору обратиться в суд. Для этого составляется искового заявление, к которому прилагается расписка, квитанция об уплате госпошлины, другая подтверждающая позицию истца документация. Судебная практика наглядно показывает: при правильном оформлении документов, прежде всего расписки, вероятность положительного решения суда крайне велика.

Типичные ошибки и последствия

Самой частой ошибкой при составлении расписки становится отсутствие подробных данных об участниках сделки. Особенно высокие требования в этом вопросе предъявляются к информации о заемщике. Ее объем должен обеспечивать четкую и однозначную идентификацию должника.

Другая типичная ошибка – отсутствие в документе обязательных реквизитов соглашения. К числу таковых относятся: дата передачи и возврата денег, сумма займа, а при взыскании процентов – ставки за пользование заемными денежными средствами. В обоих случаях отсутствие сведений делает положительное решение суда и, как следствие, успешное принудительное взыскание долга проблематичным.

Стоит ли составлять расписку при предоставлении займа?

Да, наличие документа закрепляет права кредитора на закрытие долга.

В какой форме оформляется документ – от руки или печатной?

Оба варианта считаются законными. Главное – включить в документ все необходимые данные и реквизиты.

Как избежать ошибок при составлении расписки?

Самый простой способ – внимательно прочитать размещенную на нашем сайте информации. Здесь же указаны ссылки на бланк и образец заполненной расписки, изучение которых также поможет оформить документ правильно.

Резюме

Расписка о займе денег выступает главным документом, составление которого необходимо при подготовке и совершении сделки. Правильное оформление предоставляет кредитору возможность при возникновении проблем с возвратом долга обратиться в суд, причем с высокими шансами на положительный вердикт судьи.

Договор займа между юр. и физ. лицом

Договор займа – это соглашение, по которому одна сторона передает деньги, вещи или ценные бумаги другой стороне во временное пользование. Он может быть процентным или беспроцентным, с обеспечением и беззалоговый. Выступать обеими сторонами договора могут юридические лица и граждане. Независимо от того, являетесь вы займодателем или заемщиком, важно правильно оформить договор займа.

Кто может быть стороной договора займа

Согласно ст. 807 ГК РФ займ — это деньги, вещи или ценные бумаги, которые заимодавец передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику), а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество полученных вещей, ценных бумаг. Сделка по передаче оформляется договором займа.

Договор займа может быть заключен между юридическим и физическим лицом, между юридическими лицами. Как компания, так и частное лицо могут выступать заимодателями или заемщиками.

Если займодавцем по договору займа выступает физическое лицо, он будет считаться заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.

Взаимозависимость сторон

Договор займа между физическим и юридическим лицом может быть взаимозависимым, если сторонами договора являются, например, компания и ее учредитель или руководитель (даже родственник). Хотя такие сделки не запрещены законодательно, однако беспроцентные займы влекут за собой налоговые риски. Риск состоит в возможном доначислении налога на прибыль. Налогооблагаемый доход кредитора устанавливается на основании суммы процентов, которые гипотетически могли бы быть получены при аналогичной сделке с посторонним юридическим лицом.

В каком случае стороны признаются взаимозависимыми:

• Если одна компания или гражданин участвует в другой компании с долей более 25%.
• Если компания или физическое лицо, имеют полномочия по назначению единоличного исполнительного органа этой организации.
• Компании, где более 50% состава исполнительного органа или совета директоров составляют одни и те же физические лица совместно с взаимозависимыми лицами.
• Если сделка совершается между компанией и ее единственным учредителем.

С полным перечнем признаков взаимозависимости сторон можно ознакомиться в ст. 105 НК.

Как составить договор займа между ООО и физ лицом так, чтобы налоговая не переквалифицировала способ получения дохода:

• В соглашении должен быть указан конкретный срок возврата заемных средств.
• Можно оформить залог.
• Контролировать факт исполнения обязательств по договору, своевременно документировать отношения между сторонами договора.

Департамент налоговой политики в своем письме №03-12-11/1/51127 от 15.06.2020 года разъяснил, что не признаются контролируемыми сделки по предоставлению беспроцентных займов между взаимозависимыми лицами, если стороны зарегистрированы и проживают в РФ.

Залог между юр и физ лицом

Договор займа между юр лицом и физ лицом может быть оформлен с обеспечением. Обычно это залог движимого или недвижимого имущества. Договор залога оформляется в соответствии с требованиями ст. 334 ГК РФ:

• Он должен быть оформлен в письменном виде.
• Договор должен содержать согласие на реализацию заложенного имущества в случае нарушения обязательств.
• Быть нотариально удостоверенным.
• В нем должны содержаться родовые признаки объекта залога – характеристики, регистрационные данные и т. д., указываться место нахождения залога.

Как оформить договор займа

Договор займа между юридическим и физическим лицом должен быть оформлен в письменной форме. В нем должны быть прописаны все существенные условия, без которых суд посчитает договор недействительным и не будет рассматривать возможный спор.

Стандартно, он должен содержать следующие разделы:

• Стороны договора: займодатель и заемщик с их полными реквизитами.
• Предмет договора (сумма займа).
• Способ выдачи займа: налично, безналично, перечислением на счет или карту.
• Сроки и условия возврата займа. В договоре указывается процедура возврата займа.
• Процент за пользование займом, сроки и порядок уплаты.
• Ответственность сторон за нарушение принятых обязательств.
• Обеспечение (при наличии).
• Другие существенные условия.

Законодательно сумма займа не ограничена, однако, если единоразовый заем составит больше 600 000 рублей, это обязательно заинтересует контролирующие инстанции. При выдаче займа наличными, максимальная сумма – 100 000 рублей.

В последствии должника можно будет освободить от возврата займа, оформив соглашение о прощении долга. Для этого в договоре должен быть указан механизм процентного или беспроцентного возврата займа. В противном случае могут быть предъявлены претензии со стороны ИФНС.

Сроки возврата

Согласно ст. 810 ГК РФ, заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. Срок, на который можно предоставить заемные средства, законодательно никак не ограничен, поэтому можно выдавать как краткосрочные, так и долгосрочные займы.

Обратите внимание, в ст. 200 ГК РФ установлен максимальный срок исковой давности по бессрочным обязательствам, и по обязательствам «до востребования». Он составляет 10 лет с момента их возникновения. Получается, что заем раз в 10 лет должен быть погашен чтобы заемные средства не превратились в доход заемщика с необходимостью уплаты налога.

Если в договоре указан конкретный срок возврата (пусть даже более 10 лет), максимальный срок исковой давности будет отсчитываться от даты нарушения обязанности по возврату денег.

Какие сроки возврата займа могут быть установлены в договоре:

• Единовременно в установленную договором дату.
• С оплатой частями, согласно графику, установленному договором займа.
• Досрочно, с уплатой процентов за фактически дни пользования займом.
• Без указания срока или «До востребования». В этом случае заем возвращается в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом.

Сроком фактического возврата заемных средств является дата их поступления на счет займодавца (наличными или перечислением).

Проценты

Займы могут быть процентными и беспроцентными. Размер процентов устанавливается в договоре с применением фиксированной ставки в процентах годовых или с применением ставки которая может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий.

Начисляются проценты ежемесячно, последним днем начисления процентов является день поступления денег на расчетный счет заимодавца в окончательный расчет по займу.

Если займ беспроцентный, об этом должно быть прямо указано в договоре. Если это условие договором не предусмотрено, заемщику придется выплачивать вознаграждение, которое рассчитывается по ставке рефинансирования ЦБ, действующей на день уплаты долга или его части. Исключением являются договора, по которым в долг передаются не денежные средства, а другие вещи, определенными родовыми признаками.

Компании могут предоставлять друг другу займы под процент или беспроцентные, поэтому минимальный процент по договору займа между юридическими лицами 2021 составляет 0%. При этом, если займ выдан взаимозависимому лицу, у займодавца есть риск доначисления налога на прибыль. Это возможно, если налоговая докажет, что организация получила необоснованную налоговую выгоду.

Штрафы за просрочку

В договоре займа может быть предусмотрена ответственность заемщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение его условий, состоящая в следующем:

• возмещение убытков заимодателю при нарушении заемщиком условий договора;
• право заимодателя на досрочное расторжение договора в случае, если заемщик нарушает график внесения платежей;
• право заимодателя на начисление пени за каждый день просрочки возвращения займа.

Величина штрафных санкций устанавливается договором по соглашению сторон.

Начисление пени и штрафов за просрочку не является обязательным условием заключения договора займа. Если займодатель посчитает нужным, он сможет взыскать с должника сумму процентов и понесенных убытков в соответствии со ст. 395 ГК, независимо от того, прописаны санкции в договоре или нет.

Условия досрочного возврата и пролонгации

Право досрочного возврата беспроцентного займа определено в ст. 810 ГК. «Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно полностью или частично». Поэтому прописывать возможность досрочного возврата в договоре не требуется в обязательном порядке.

Договор может содержать условия досрочного возврата займа. Согласно ГК, заемщик должен уведомить займодавца о своем намерении досрочно вернуть заем в срок 30 дней до предполагаемой даты возврата. Условиями договора займа этот срок может быть уменьшен или отменен. Способ уведомления также определяется условиями договора (например, по телефону, письменно, по электронной почте и т. д.)

По соглашению сторон срок погашения договора займа может быть отсрочен. Для этого потребуется составить дополнительное соглашение, указав в нем новый срок. Также можно установить срок погашения по бессрочному займу или, наоборот, сделать срочный займ займом «до востребования».

Разрешение споров

Договор может предусматривать, каким образом должны быть урегулированы разногласия, при возникновении споров между сторонами, например, при возникновении форс-мажорной ситуации, если заемщик заболел и не может платить.

Обратите внимание, в каких случаях займодатель вправе обращаться в суд на заемщика, если он не исполняет условия договора, без предварительного урегулирования:

• В договоре указан конкретный срок возврата займа.
• Условиями договора не предусмотрен претензионный порядок.

Налоги

Чтобы контролирующие органы не имели к вам вопросов, соблюдайте основное правило при заключении договора займа между взаимозависимыми сторонами: в соответствии со ст. 105.3 НК рисков доначисления не будет, если сумма налога ниже или равна текущей, т. е. не должны создаваться условия для налогообложения – уменьшение налога, увеличение убытка.

При грамотном оформлении договора займа, он практически не несет налоговых рисков. В письмах Минфина даны подробные разъяснения о том, что отсутствие процентов не считается внереализационным доходом, который подлежит налогообложению как материальная выгода от экономии на процентах.

Образец договора

Договор займа должен иметь наименование, дату составления, условия, реквизиты сторон. Договор составляется в двух экземплярах, по одному для каждой стороны.

Образец процентного договора займа между юридическим лицом и физическим лицом: