Платное лечение возврат подоходного налога

Налоговый вычет на лечение в 2021 году

Законодательством РФ предусмотрен возврат подоходного налога за медицинские услуги. Это происходит путем оформления налогового вычета на лечение. Какие документы будут нужны для оформления в 2021 году, кто может подать заявление, каков размер вычета и особенности получения — обо всем подробно в нашем материале.

Из чего складывается сумма возврата

Абсолютно все доходы физических лиц облагаются налогом в размере 13 %. Эта сумма уходит государству и вычитается из заработной платы автоматически. Глава 23 Налогового кодекса РФ предусматривает определенные виды услуг, при оплате которых можно рассчитывать на частичный возврат денежных средств.

Имущественный вычет. Сюда относится покупка недвижимости (квартиры, земельного участка), строительство или ремонт дома.

Социальный вычет. Платное обучение (свое или ребенка), получение медицинских услуг (покупка лекарств, дорогостоящая операция или лечение, стоматологические услуги), социальное страхование жизни (сроком от 5 лет).

Благотворительный вычет. Выплачивается гражданам, оказывающим добровольные пожертвования религиозным, образовательным, культурным организациям и учреждениям здравоохранения.

Все налоговые вычеты имеют максимальный предел, и больше фиксированной суммы гражданин получить не может. Процедура считается разовой и не может быть предоставлена, если сумма возврата превышает максимально разрешенную Налоговым кодексом РФ. Более подробные сведения обо всех видах налога, подлежащего возврату, можно получить, ознакомившись с его статьями 218, 219.

Какие категории услуг подпадают под вычет на лечение

Прежде чем готовить документы, какие нужны для налогового вычета на лечение в 2021 году, следует изучить, в каких именно случаях он полагается. Его можно получить, если:

была произведена оплата медицинских услуг, полученных на территории России для себя либо родственников (детей до 18 лет, супруга(-и), родителей);

оплаченные услуги входят в перечень, определенный Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001;

оказанные медицинские услуги производились в учреждении, имеющем лицензию на этот вид деятельности;

за счет собственных средств производилась оплата медикаментов, назначенных лечащим врачом;

медикаменты входят в перечень, установленный Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001;

страховые взносы были оплачены согласно договору ДМС или страхования супруга(-и), детей в возрасте до 18 лет или родителей;

организация, оформившая страхование, обладает лицензией на указанный вид деятельности.

Стоматологические услуги, за которые можно вернуть часть денег, подразделяются на 5 категорий:

Терапевтические. Стандартные процедуры, к которым можно отнести установку пломбы, чистку зубной эмали, удаление камней, профилактику кариеса.

Пародонтологические. Лечение и профилактика болезней десен.

Протезирование. Установка, снятие, замена протеза и импланта.

Ортопедические. Выравнивание зубов, исправление дефектов, неправильного прикуса.

Эстетические. Косметические процедуры, такие как отбеливание, установка украшений, выравнивание.

Максимальный предел вычета за услуги стоматолога — сумма в размере 120 000 рублей. Основной момент при получении налогового вычета за перечисленные услуги — то, что сюда же относятся процедуры, которые производятся до и после, например, наркоз, рентген, вводимые в процессе лекарства.

Кто и за кого может получить возврат

Получить часть уплаченных за медицинские услуги и медикаменты средств могут следующие категории налогоплательщиков:

те, кто оплачивал самостоятельно свое лечение;

родители больных несовершеннолетних детей (до 18 лет), в том числе усыновленных или находящихся под опекой, супруг (-а);

те, кто осуществлял покупку медицинских препаратов для себя, супруга(-и), детей до 18 лет, родителей;

оплатившим услуги по договору ДМС за себя, детей, супруга(-и), родителей.

Процедура получения налогового вычета на лечение в 2021 году не сложная, все можно оформить самостоятельно, не прибегая к услугам сторонних организаций. Для этого лишь следует знать, какие документы нужны, куда с ними обращаться, кто занимается подачей заявления и в какой срок.

Перечень документов для возврата денежных средств за лечение

Для получения части уплаченного налога потребуется собрать стандартный пакет документов. В него входят:

заполненная декларация 3-НДФЛ;

документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);

справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);

выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;

юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;

копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;

справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

Для возврата 13 % за покупку медицинских препаратов понадобятся следующие документы:

оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);

чеки об оплате медикаментов;

если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;

свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);

собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.

Для большего удобства ФНС разработана специальная программа для внесения всех данных при оформлении вычета. Ее можно найти на сайте инспекции.

Все пункты описаны подробно, что в свою очередь позволит не обращаться за помощью в аудиторские компании, в результате сэкономив время и деньги.

Таким образом, получить налоговый вычет на лечение в 2021 году не составит труда, если знать, какие документы для этого нужны. Возврат можно оформить 2 способами:

путем обращения в налоговую инспекцию;

Через налоговою инспекцию оформление происходит быстрее, а деньги переводятся одной суммой.

Часть подоходного налога из средств, потраченных на лечение и медикаменты, можно вернуть, если оплаченные услуги указаны в Постановлении Правительства № 201 от 19.03.2001.

Вычет можно получить за медицинские услуги, оказанные на территории России за 3 года.

Сумма налогового вычета имеет максимально допустимый предел и может быть получена единожды.

Важно собрать полный пакет документов, иначе налоговая инспекция не вернет деньги, затраченные на медицинские услуги.

Медицинское учреждение должно иметь лицензию на осуществление лечебной деятельности.

Возврат налога за лечение

Эксперт в области финансовой грамотности и инвестиций. Образование высшее экономическое. Опыт работы в банке – более 15 лет. Регулярно повышает квалификацию и проходит курсы по финансам и инвестициям, что подтверждено сертификатами Банка России, Ассоциации Развития Финансовой Грамотности, Нетологии и других образовательных платформ. Сотрудничает со Сравни.ру, Тинькофф Инвестиции, ГПБ Инвестиции и другими финансовыми изданиями. [email protected] Открыть профиль

По российскому законодательству работающие граждане, которые потратили собственные средства на лечение и медикаменты могут частично возместить затраты. Это предусмотрено в налоговом кодексе РФ, в ст.219. Такие суммы называют вычетом, то есть полученную официальную зарплату, частично не облагают налогом.

1. Когда работник может рассчитывать на возмещение
2. Компенсация стоматологических трат
3. Процедура возврата денег
4. Возврат финансов через бухгалтерию
5. Когда можно вернуть затраты
6. Как удобнее возвращать вычет
7. Перечень подтверждающих документов

При этом не принципиально, лечился ли работник сам или тратил деньги на лечение членов своей семьи. Максимальный размер компенсации — 13 %. Бробанк разобрался, что такое налоговый вычет на лечение и кому его возместят.

Когда работник может рассчитывать на возмещение

Не всегда и не всем государство возмещает сумму, потраченную на лекарства и медуслуги. После оплаты лечения пациент может вернут собственные затраты в таких случаях:

1. При оплате за лечение себя или близкого родственника в одной из российских клиник.
2. Когда лечение проходило в учреждении, у которого есть лицензия на данную деятельность.
3. Компенсация части трат предоставляется по четко прописанным в законе медуслугам. Перечень опубликован в ПП РФ от 19 марта 2001 года №201.

Налоговое возмещение от покупки медикаментов будет доступно, если:

1. Медикаменты по назначению врача для себя и близких родственников гражданин оплатил из личных средств.
2. Препараты, которые купил пациент, попадают в перечень медикаментов, за которые разрешено компенсировать часть расходов. Список определен в Постановлении Правительства №201.

При оплате ДМС клиент может получить часть средств в нескольких случаях:

1. Если гражданин из собственных денег оплатил страховые взносы за себя или близких родственников.
2. Страховка покрывает только оплату медуслуг.
3. Если страховая организация официально осуществляет свою деятельность и у нее оформлена лицензия.

В категорию близких родственников попадают супруги, отец и мать, несовершеннолетние дети, как родные, так и усыновленные.

Компенсация стоматологических трат

Компенсировать часть затрат в виде 13 % направленных на лечение зубов можно по нескольким правилам. Ортопедические услуги и опломбирование законодатели отнесли к недорогим услугам, поэтому возмещение можно оформить в размере до 120 тыс. рублей. Если клиент заплатил более 120 тысяч за лечение, то он вправе получить компенсацию 13 % только в законодательно установленных рамках. Математический расчет показывает, что наибольшая сумма компенсации составит 15,6 тыс. руб.

Протезирование тоже не включено в дорогие виды лечения, и для него применяют такое же правило. Но если пациенты проводят имплантацию зубов, это уже будет дорогостоящая медуслуга. В этом случае 13 % компенсируют от любой суммы понесенных затрат.

Это правило применяют не только для стоматологии. Перечень дорогих медуслуг указан в том же ПП РФ №201.

Процедура возврата денег

По статье 219 п.2 НК РФ работающие россияне могут вернуть потраченные финансы двумя способами:

1. Сбор справок, необходимых для возврата средств.
2. Подачу формы 3-НДФЛ.
3. Написание заявления.
4. Передачу пакета подтверждающих бумаг в налоговый орган.
5. Ожидание результата проверки поданных бумаг.
6. Получение средств.

1. Сдать их лично. Этот способ надежнее, так как при личном присутствии инспектор сразу скажет, каких документов не хватает, что нужно исправить. Но недостаток варианта в том, что он требует больших временных затрат и личного участия.
2. Отправить по почте. При этом способе затраты по времени минимальные. К комплекту документов потребуется приложить опись. В ней нужно перечислить все документы в конверте. Но минус этого способа в том, что, если есть какие-то недочеты, то об этом можно будет узнать только через 2-3 месяца. О допущенных ошибках никто не проинформирует, а замена бумаг и повторная пересылка займет еще больше времени, чем при личном обращении.

Налоговый орган может рассматривать документы не более 90 дней. Через 10 дней после проведения проверки гражданину приходит оповещение о ее результатах, по контактным телефонам, указанным в заявлении.

Возврат финансов через бухгалтерию

1. Подготовить документы из списка.
2. Передать комплект бумаг налоговым инспекторам для подтверждения права на выплаты. В некоторых ситуациях сотрудники бухгалтерии самостоятельно собирают бумаги и передают их в налоговые органы, вместе с отчетностью.
3. Предоставить бумаги в бухгалтерию работодателя.

Все остальные расчеты будет производить бухгалтерия. С заработной платы не будут удерживать налог в размере 13 %. Начинается этот процесс с того месяца, в котором работник передал документацию в расчетный отдел. Прибавлять подоходный налог к ежемесячному заработку будут до тех пор, пока полностью не компенсируют сумму вычета.

Когда можно вернуть затраты

Гражданин РФ может компенсировать затраты на лечение и препараты только за тот год, когда он обращался за медуслугами и покупал лекарства. При этом получить деньги можно будет только в следующем году.

Максимальный срок, когда можно оформить возмещение — 3 года. Если житель РФ приобретал лекарственные средства или проходил лечение и реабилитацию в 2018 году, то вернуть часть средств он может в течение 2019, 2020 и 2021 года.

Как удобнее возвращать вычет

• через работодателя можно получить компенсацию быстрее, потому что не придется ждать окончания финансового года;
• для бухгалтерии это дополнительная работа, поэтому, если возникают конфликтные ситуации, лучше подавать комплект бумаг в налоговый орган;
• если в течение года гражданин часто оплачивает медикаменты или лечение, то лучше один раз в конце года оформить одну общую декларацию на возврат средств, чем каждый раз собирать документы для работодателя;
• при оформлении возврата через бухгалтерию не нужна декларация 3-НДФЛ, но при этом сборов документов будет больше, а подавать отчет в налоговую все равно придется;
• если по окончании года гражданин подает другие декларации, то легче заполнить еще одну для возврата налога, чем делать двойные действия: вначале для бухгалтерии, а потом и для налоговой.

Более популярный вариант возмещения НДФЛ — через налоговую инспекцию. Но в некоторых ситуациях, когда работнику это удобнее, то лучше попробовать способ через работодателя.

Перечень подтверждающих документов

• заявление, где будут прописаны реквизиты счета, на который будут отправлены деньги;
• 3-НДФЛ;
• 2-НДФЛ за предшествующий год, которую заверил начальник;
• копии чеков, квитанций, выписок, которые свидетельствуют об оплате медуслуг или лекарств;
• копию выписки из медкарты или договор с медучреждением;
• если пациент покупал медицинские препараты, то нужно предоставить ксерокопию рецепта врача, в котором явно указано, что был приобретен прописанный препарат;
• при желании вернуть деньги за лечение, к чекам и квитанциям нужно приложить справку об оплате, которую выдает медучреждение, где находился пациент;
• если возврат налога производится за членов семьи, то нужны документы, подтверждающие родство;
• при возврате средств по ДМС, нужны вторые экземпляры или копии договора или полиса;
• если данных о лицензии клиники нет в договоре или другом документе, то нужно приложить копию лицензии учреждения.

Все эти документы нужно отправить в налоговую инспекцию. На их основании специалисты будут принимать решение о возможности компенсировать работнику понесенные затраты на лечение.

Fingram: как получить налоговый вычет на лечение

Это сумма, на которую уменьшается ваша налоговая база, сгенерированная за определенный период. Налоговый период — один календарный год (с 1 января по 31 декабря). Налоговый вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог. Сумма вычета — это установленная Налоговым кодексом максимальная сумма расходов, с которой вам вернется 13% налога.

2. Я болел и покупал дорогие препараты. Смогу ли я получить налоговый вычет?

Сможете, если оплатили препараты на свое лечение (или членов семьи), которые входят в специальный перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом. Стоимость лекарств из него учитывается при определении суммы налогового вычета.

Также вы сможете получить вычет, если вам (или членам вашей семьи) оказывали медицинские услуги, в том числе дорогостоящие.

Если вы оплачивали страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи, то также сможете получить налоговый вычет.

Для этого необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. Важно знать, что существует лимит на сумму всех вычетов этой категории – 15,6 тыс. рублей за 1 год. Больше этой суммы вы вернуть не сможете.

3. Мне предстоит дорогостоящая операция. Есть ли какие-то особенности получения налогового вычета в таком случае?

Вычет на дорогостоящее лечение предоставляется также по специальному перечню услуг. Туда входят не только операции, но и терапевтическое, комбинированное лечение, выхаживание недоношенных детей. Лимита при вычете на дорогостоящее лечение нет.

4. Как мне определить, какое именно лечение было оказано?

По вопросу, является лечение дорогостоящим или нет, необходимо обращаться в клинику. Там по окончании налогового периода вам предоставят справку, где будет указано, обычное лечение оказано пациенту или дорогостоящее. Для этого клиника может потребовать чеки об оплате услуг. Если их нет, в выдаче справки может быть отказано.

5. Какие документы требуются для получения вычета на лечение?

Для получения налогового вычета на лечение:

1) декларация 3-НДФЛ (необходимо составить ее самостоятельно);

2) справка 2-НДФЛ (запросить у работодателя);

3) договор на оказание медицинских услуг (выдает клиника);

4) справка об оплате медуслуг с указанием кода типа лечения (выдает клиника);

5) копия лицензии медучреждения (выдает клиника).

Для получения налогового вычета на приобретение медикаментов:

1) рецептурный бланк по установленной форме 107у;

2) платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.).

Бонус:

Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя.

По любому запросу в клинику нужно писать обращение. Если клиника отказывает в выдаче рецепта, например, то это также должно быть сделано письменно с указанием причины отказа.

Если вы получаете налоговый вычет за лечение супруга (супруги), необязательно, чтобы документы были оформлены на вас. Если вы родитель и получаете вычет за лечение ребенка, можно попросить, чтобы в справке клиника указала налогоплательщиком вас. Также если вы оплачиваете лечение родителей, в справке должны указать вас в качестве налогоплательщика.

При оплате лечения или взносов, приобретения медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Официальная информация по налоговым вычетам содержится в Налоговом кодексе (статьи с 218-й по 221-ю).

Зоя ВАСЮТЧЕНКО, Banki.ru

n nttt nttt ntt nt»,»content»:»tt

ntttu0412u044b u043du0435 u0430u0432u0442u043eu0440u0438u0437u043eu0432u0430u043du044b u043du0430 u0441u0430u0439u0442u0435.ntt ntt