Возмещение налогового вычета на детей

Процесс получения стандартного вычета на детей

Получить налоговый вычет можно через работодателя или через налоговую инспекцию. Подробно остановимся на каждом из способов ниже.

Процесс получения стандартного вычета на детей через работодателя

1. Сначала нужно собрать документы:

• заявление о предоставлении стандартного вычета;
• свидетельство о рождении ребенка;
• свидетельство о регистрации брака.

С подробным списком всех документов и процессом заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения стандартного вычета на детей.

2. Передать документы работодателю.

Теперь,когда Вы собрали все необходимые документы, Вы должны подать их своему работодателю, чтобы он смог предоставить Вам стандартный вычет на детей.

Процесс получения стандартного вычета на детей через налоговую инспекцию:

1. Собрать необходимые документы:

• справка 2-НДФЛ. Ее можно взять у работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, нужно взять справки с каждого из мест работы;
• свидетельство о рождении ребенка;
• свидетельство о регистрации брака;
• данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.

Нужно самостоятельно заверить копии документов, которые будете сдавать в налоговую инспекцию.

С подробным списком документов и процессом их заверения Вы можете ознакомиться здесь: Документы для получения стандартного вычета на детей.

2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога

На основании собранных документов Вы должны подготовить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. Это наиболее сложный этап получения налогового вычета.

3. Передать документы в налоговую инспекцию

Теперь, когда у Вас есть заполненная декларация 3-НДФЛ и заверенный пакет документов, Вы должны передать их в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:

Вариант 1. Сдать документы в налоговую инспекцию лично.

Преимуществом этого способа является то, что в этом случае инспектор лично проверит все документы и в некоторых случаях скажет сразу, если чего-то не хватает или требует корректировки.

В тоже время у этого способа есть два существенных минуса:

• он требует времени;
• в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Вариант 2. Отправить документы в налоговую инспекцию по почте.

Вы можете избежать посещения налоговой инспекции и отправить все документы на вычет по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ). У этого способа есть следующие преимущества:

• экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
• все общение с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);

Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения. Для этого Вам нужно собрать все документы (подробнее: Документы для получения стандартного вычета на детей), вложить их в конверт (запечатывать конверт не надо!) и составить два экземпляра почтовой описи. В описи Вы должны перечислить все документы, которые Вы отправляете. Пример заполнения описи Вы можете скачать здесь: Пример заполнения описи документов для отправки по почте.

Большим плюсом этого способа является экономия времени, но если Вы забыли приложить какие-то документы или допустили в них ошибки, то узнаете Вы об этом и сможете заново отправить документы только через 2-3 месяца (после камеральной проверки).

Более подробную информацию о способах подачи документов и их нюансах Вы можете прочитать в нашей статье: Как и куда подавать декларацию 3-НДФЛ?

4. Дождаться результатов проверки налоговой инспекции и выплаты денег

После того как налоговая инспекция получит Ваши документы, она проведет их камеральную (невыездную) проверку. По закону проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев (п.2 ст.88 НК РФ). По результатам проверки налоговая инспекция в течение 10 рабочих дней обязана направить Вам письменное уведомление с ее результатами (предоставлением или отказе в предоставлении налогового вычета).

Заметка: в процессе камеральной проверки Вас могут вызвать в налоговую инспекцию для разъяснения каких-либо спорных вопросов или предоставления оригиналов документов (если возникли сомнения в копиях). В большинстве случаев проверка проходит без участия налогоплательщика.

В течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате налога (или одного месяца после окончания камеральной проверки, если заявление было подано изначально), налоговая инспекция должна перевести Вам деньги (п.6 ст.78 НК РФ).

Заметка: если Вы подали заявление на возврат налога вместе с декларацией, налоговые инспекции часто не присылают уведомление о результатах положительной проверки, а просто переводят деньги на Ваш счет.

Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?

В России действует целый ряд мер поддержки семей с детьми, в том числе в части налогообложения. В этой статье разберемся, какие налоговые льготы положены данной категории граждан.

Что такое налоговые льготы?

Налоговые льготы позволяют налогоплательщикам снизить сумму налогов или вовсе освободиться от их уплаты ? ст. 56 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ .

В России действует ряд налоговых льгот, которые доступны всем категориям граждан. К ним относятся:

Освобождение от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости после 3 или 5 лет владения ею (в зависимости от ситуации);

Освобождение от уплаты налога с полученного наследства (кроме прибыли от результатов интеллектуальной собственности);

Имущественный налоговый вычет (при соблюдении минимального срока владения).

Социальные налоговые вычеты (за обучение, лечение и другие услуги).

Также предусмотрены налоговые льготы на определенные виды деятельности и для отдельных категорий граждан. К таким категориям в том числе относятся семьи с детьми.

Какие доходы семей с детьми не облагаются налогом?

Семьи с детьми не платят налоги за средства, полученные на содержание и воспитание ребенка. К таким средствам относятся алименты, а также государственные и социальные выплаты, например, пособие по беременности и родам или выплаты на первого и второго ребенка.

Какие налоговые вычеты положены семьям с детьми?

Помимо стандартных социальных вычетов, например, на лечение и обучение, родители могут оформить вычет на содержание детей ? пп. 4, п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ .

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляется каждому родителю ежемесячно до тех пор, пока его доход с начала года не достигнет 350 тыс. рублей. После этого момента и до конца года вычет предоставляться не будет.

Например, доход одного из родителей троих несовершеннолетних детей составляет 50 тыс. рублей в месяц. Из них он уплачивает 13% в качестве НДФЛ, то есть 6500 рублей.

Налоговый вычет на первого и второго детей составит по 1400 рублей, а на третьего ребенка — 3000 рублей.

(50 000 ₽ – 1 400 ₽ – 1 400 ₽ – 3 000 ₽) * 13% (НДФЛ) = 5 746 ₽

Таким образом, облагаемая налогом сумма дохода уменьшится на 5800 рублей и составит 44,2 тыс. рублей. Это снизит размер НДФЛ до 5746 рублей (вместо 6500 рублей в месяц), что позволит многодетному родителю ежемесячно экономить 754 рубля (около 5,2 тыс. рублей в год).

Однако, когда суммарный доход родителя превысит 350 тыс. рублей (с зарплатой в 50 тыс. рублей это произойдет через 7 месяцев) он исчерпает свой лимит. Оставшиеся 5 месяцев в году родитель будет оплачивать НДФЛ в полном объеме.

Помимо этого, налоговый вычет может быть предоставлен в двойном размере. Он положен единственному родителю, усыновителю, опекуну и попечителю. Также получать вычет в двойном размере сможет один из родителей, если другой подаст письменный отказ от права на данную льготу своему работодателю или в налоговую службу.

Получить налоговый вычет на детей можно через налоговый орган либо работодателя.

Как получить налоговый вычет на детей через налоговую?

Чтобы оформить налоговый вычет через Федеральную налоговую службу (ФНС) достаточно по окончании года обратиться за вычетом в налоговый орган по месту жительства. Для этого нужно подать заявление с приложением необходимых документов:

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

справка о доходах и суммах налога за год, по итогам которого подается налоговая декларация;

копии подтверждающих право на вычет документов.

Налоговая инспекция проверит сведения в течение 3 месяцев и предоставит налоговый вычет в виде возврата излишне уплаченной суммы НДФЛ на банковский счет заявителя.

Как оформить вычет на детей через работодателя?

Для получения налогового вычета на детей через работодателя, достаточно один раз подать соответствующее заявление в отдел кадров или бухгалтерию. Сделать это можно при рождении ребенка, заключении трудового договора или позже. Однако пакет подтверждающих документов будет несколько шире, чем в случае оформления налогового вычета через ФНС:

свидетельства о рождении или усыновлении детей;

свидетельство о регистрации брака (если вычет получает супруг родителя);

документ о содержании детей (если родители в разводе и заявитель платит алименты);

иные документы (например, справка об инвалидности ребенка, справка об очной форме обучения для детей старше 18 лет или заявление об отказе от налогового вычета одного родителя в пользу другого).

В случае если родитель устроился на новое место работы не с начала календарного года, то для получения налогового вычета у нынешнего работодателя сначала понадобится получить от предыдущего справку о полученных доходах и суммах налога за текущий год.

Платят ли семьи с детьми налог с продажи недвижимости?

По общему правилу, граждане не платят имущественный налог с продажи недвижимости, если она находилась в их собственности 3 или 5 лет (в зависимости от ситуации).

При этом для семей, воспитывающих двух и более детей, предусмотрена дополнительная льгота. Они не платят имущественный налог с продажи комнаты, квартиры и жилого дома (их части или доли), если соблюден ряд условий ? п. 2.1. ст. 217.1. Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ :

• В семье воспитывается 2 и более детей, которые не достигли возраста 18 лет или 24 лет (если учатся очно);
  
• В течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года, приобретено другое жилье;
  
• Площадь или кадастровая стоимость нового жилья выше чем у старого;
  
• Кадастровая стоимость продаваемого жилья не превышает 50 млн рублей;
  
• На момент продажи жилого помещения членам семьи не принадлежит в совокупности более 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
  

Последнее условие говорит о том, что продаваемое жилье может быть не единственным и у кого-то из членов семьи может оставаться в собственности другое жилое помещение или доля в нем. При этом важно соблюсти пропорцию площади такого жилья по отношению к приобретаемой недвижимости.

При одновременном выполнения всех вышеперечисленных условий, семье не нужно будет ждать окончания минимального срока владения недвижимостью для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. В таком случае подавать декларацию о полученных доходах (3-НДФЛ) не нужно — освобождение семьи от налога с продажи квартиры произойдет автоматически. При этом в дальнейшем налоговый орган может запросить документы, подтверждающие право на освобождение от налога (например, договор купли-продажи или долевого участия на новое жилье).

Какие налоговые льготы действуют для многодетных семей?

Семьи с тремя и более детьми имеют право на дополнительные льготы по имущественному и земельному налогам. Вычет по имущественному налогу составляет по 5 квадратных метров на каждого ребенка за квартиру и по 7 квадратных метров за дом ? п. 6.1, ст. 403 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ .

Кроме этого, в отношении многодетных семей действует вычет по земельному налогу в размере 6 соток (600 кв. метров) ? [РВА1]п. 5, ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ . Например, если в собственности семьи есть земельный участок на 10 соток, то налог нужно будет уплачивать только за 4 из них.

Как многодетным семьям получить льготу на имущественный и земельный налоги?

Налоговый орган самостоятельно ведет учет данных о многодетных семьях для предоставления им льгот на имущественный и земельный налоги. Однако если по каким-то причинам многодетной семье пришла электронная или почтовая квитанция на уплату налогов без учета положенных льгот, необходимо подать в ФНС заявление о своем праве на них.

Сделать это можно одним из следующих способов:

Через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России», выбрав налоговый орган по месту учета налогоплательщика;

Как получить налоговый вычет на детей?

Работающие родители могут ежемесячно получать налоговый вычет. В этом случае из зарплаты будет вычитаться меньше налогов. Как оформить такой вычет, и какие понадобятся документы, расскажем в этой статье.

Кто может получить налоговый вычет на детей?

Вычет может получить любой гражданин, если у него есть дети, и он платит подоходный налог (НДФЛ).

Вычет оформляется только на несовершеннолетних детей или детей, которым не исполнилось 24 года, если они обучаются очно. Правом на вычет обладают и те граждане, у которых нет собственных детей, но есть супруг с детьми (даже если ребенок от предыдущего брака).

Кто не имеет права на стандартный налоговый вычет?

Вычет получить не могут следующие категории граждан:

• Индивидуальный предприниматель, который не платит НДФЛ, а использует специальный налоговый режим: упрощенная система (УСН), патентная система (ПСН) или сельскохозяйственный налог (ЕСХН) ? Если ИП на общей системе налогообложения, он платит государству 13% от доходов и тогда может получать налоговые вычеты ;
  
• Самозанятый гражданин, который платит налог на профессиональный доход ? Исключением будет случай, когда самозанятый трудоустроен, и работодатель ежемесячно отчисляет за него НДФЛ по ставке 13% ;
  
• Неработающие граждане, у которых нет дохода, облагаемого НДФЛ;
  
• Налоговые нерезиденты.

Налоговыми резидентами являются граждане, которые за последние 12 месяцев подряд находились на территории России не менее 183 календарных дней.

Как работает стандартный налоговый вычет?

Работодатель ежемесячно отчисляет в налоговую 13% от заработной платы. Если у вас есть право на налоговый вычет, то налог будет взыматься не со всей зарплаты, а только с той ее части, на которую не распространяется вычет.

Например, вы получаете зарплату 50 000 рублей, тогда ежемесячно в налоговую работодатель отчисляет 6 500 рублей налога (13% от 50 000) и на руки вы получаете только 43 500 рублей. Если же у вас есть двое несовершеннолетних детей, вы имеете право на вычет 2 800 рублей ежемесячно – эта сумма не облагается налогом. В этом случае в налоговую будет перечисляться только 6 136 рублей (13% от 47 200), а на руки вы получите уже 43 864 рубля.

В каком размере можно получить налоговый вычет на детей?

Размер ежемесячного налогового вычета зависит от количества детей и их статуса:

• 1400 рублей за первого ребенка
  
• 1400 рублей за второго ребенка
  
• 3000 рублей за третьего и последующих детей
  
• 12 000 рублей за ребенка-инвалида до 18 лет, инвалида 1 или 2 группы до 24 лет, если он обучается очно. (6 000 рублей если вы опекун)
  

Вычет на каждого ребенка предоставляется отдельно. Например, если у вас трое детей, 3, 10 и 15 лет, то вы можете получить вычет в размере 1 400+1 400+3 000 = 5 800 рублей. К зарплате ежемесячно будет прибавляться 13% от 5800 рублей, то есть 754 рубля.

Если одному из детей установлена инвалидность, то к этой сумме добавляется еще 12 000 рублей. Тогда вычет будет составлять 17 800 рублей (12 000 + 5 800), а зарплата ежемесячно будет больше уже на 2 314 рублей.

Если в семье один ребенок, и ему установлена инвалидность, то вычет будет предоставлен в размере 13 400 рублей (12 000 + 1 400). К зарплате прибавится 1742 рубля каждый месяц.

Если одному из детей уже исполнилось 18 лет, то вычет предоставляется в размере 1400 рублей на второго ребенка и 3000 рублей на третьего ребенка. К зарплате в этом случае ежемесячно прибавится 572 рубля.

Когда стандартный вычет можно получить в двойном размере?

Налоговый вычет на детей в двойном размере предоставляется в следующих случаях:

• Если гражданин юридически является единственным родителем. Это возможно, если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей был лишен родительских прав, то права на двойной вычет не появляется;
• Если второй родитель отказался от своего права на вычет и подал соответствующее заявление своему работодателю;
• Если гражданин является единственным усыновителем, опекуном или попечителем.

Например, одинокая мама троих несовершеннолетних детей, может получать ежемесячно 1508 рублей (5800 рублей x 13% x 2).

На какой срок представляется налоговый вычет на детей?

Вычет предоставляется каждый год ежемесячно, пока совокупный доход за год не превысит сумму в 350 тыс. рублей. Например, если гражданин получает зарплату 29 тыс. рублей, то за год он сможет вернуть 2184 рубля, потому что вычет будет действовать все 12 месяцев, а если заработная плата 100 тыс. рублей, то за год можно получить 546 рублей, потому что вычет будет предоставляться только в течение 3 месяцев. Однако с января следующего года расчет вычета начнется заново.

Когда детям исполнится 18 или 24 года в зависимости от обстоятельств, вычет будет действовать еще до конца календарного года (или пока сумма дохода не достигнет 350 тыс. рублей), а вот в следующем году его уже нельзя будет получить.

Какие есть способы получения налогового вычета?

Налоговый вычет на детей можно получить одним из двух способов:

1 способ. Оформить через работодателя

Через работодателя оформить налоговый вычет на детей проще всего. Как правило, работодатель самостоятельно запрашивает сведения о наличии детей еще в процессе трудоустройства и тогда же предлагает написать заявление на вычет.

Если этого не произошло, то заявление и подтверждающие документы вы можете подать самостоятельно. Независимо от того, в какой момент вы это сделали, работодатель предоставит вычет с начала года или с того момента, когда у работника возникло право на вычет в этом году (например, с момента рождения или усыновления ребенка).

2 способ. Оформить через налоговую

Этот способ подходит для тех граждан, которые не получали вычет по месту работы за предыдущие три года, но имели на него право.

Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, обратившись в налоговую службу по месту жительства. Также декларацию можно подать в электронной форме с помощью личного кабинета налогоплательщика.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета?

Для оформления налогового вычета через работодателя необходимо предоставить ему следующие документы:

заявление на вычет;

свидетельства о рождении детей (или об усыновлении);

подтверждение официального брака между родителями (отметка в паспорте или свидетельство о браке);

справка об инвалидности (если ребенку установлена инвалидность);

справка из учебного заведения (если ребенок старше 18 лет и обучается очно);

подтверждение совместного проживания и расходов на содержание ребенка (для граждан, которые не указаны в свидетельстве о рождении ребенка в качестве его родителей).

Для оформления налогового вычета через налоговую понадобятся следующие документы:

декларация 3-НДФЛ. Ее удобно заполнять в электроном виде в личном кабинете налогоплательщика. Также готовую декларацию можно загрузить в личный кабинет или принести в бумажном виде в налоговую по месту жительства;

те же документы, что указаны выше, за исключением заявления.

Для получения вычета в двойном размере могут также понадобиться:

свидетельство о смерти второго родителя;

подтверждение признания второго родителя безвестно отсутствующим (выписка из решения суда);

подтверждение того, что единственный родитель не состоит в браке (паспорт).

Можно ли одновременно с вычетом на детей получать другие налоговые вычеты?

Получение стандартного налогового вычет никак не влияет на возможность оформления других видов вычетов. Например, вы можете получить социальный вычет за лечение или имущественный вычет за покупку жилья без ограничений.