Возмещение ндфл с лечения ограничение

Заполняем декларацию
для получения вычета на лечение

Заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

Заполнение 3-НДФЛ через программу декларация

Еженедельная рассылка с лучшими материалами «Открытого журнала»

Без минимальной суммы, платы за обслуживание и скрытых комиссий

Для оформления продукта необходим брокерский счёт

проект «Открытие Инвестиции»

Открыть брокерский счёт

Тренировка на учебном счёте

Об «Открытие Инвестиции»

Москва, ул. Летниковская,
д. 2, стр. 4

8 800 500 99 66

Согласие на обработку персональных данных

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г. (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Как получить налоговый вычет после COVID-19?

Очень часто те, кто переболел COVID-19, обращаются за помощью к медикам. И причиной становятся осложнения, вызванные перенесенным заболеванием. По словам врачей, таким пациентам требуются дополнительные медицинские обследования и реабилитация. В этой статье мы разберем, кто имеет право получить налоговый вычет после COVID-19 и на сколько можно рассчитывать?

В чем особенность налогового вычета и можно ли его получить после перенесенного ковида?

Налоговый вычет — это своеобразная “льгота” от государства в некоторых жизненных ситуациях. В общем понимании налоговый вычет дает вам право уменьшить налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой вы уплачиваете НДФЛ с вашего дохода. А вы ведь платите НДФЛ? Мы уверены, что да. Если так, то с помощью вычета вы можете либо заплатить налог в меньшем размере, либо вернуть ранее уплаченный налог.

Чтобы вернуть налог, вы должны его платить именно по ставке 13% и с определенного вида дохода. С 2021 перечень таких доходов стал сильно ограничен. Так, например, в расчет идут доходы, полученные по трудовым договорам, договорам ГПХ, за оказание разного рода услуг, от сдачи имущества в аренду и некоторые другие доходы.

С определением понятно, теперь о жизненных ситуациях. Если вы переболели COVID-19 или еще болеете, и вам требуется медицинская помощь, то вы можете получить социальный налоговый вычет за лечение.

При этом если заболели не вы, а, например, ваш супруг, родители или даже дети (до 18 лет), а вы оплачивали их лечение, то вы тоже сможете получить вычет.

Что касается вида лечения, за оплату которого можно получить вычет, то его перечень неограничен. Но чаще всего люди, перенесшие какое-либо заболевание, оформляют вычет за оплату санаторно-курортного лечения, покупку лекарств, различные процедуры, диагностику и исследования.

Обратим ваше внимание, что если вы хотите получить вычет за санаторно-курортное лечение, то в затраты вы можете включить только ту сумму, которая пошла на оплату именно лечения. За проживание, питание по путевке, трансфер к месту лечения и отдыха вычет не получить.

А при оформлении вычета за лекарства, у вас обязательно должен быть рецепт на них, выданный врачом по установленной форме. Даже в том случае, когда сами лекарства продаются без рецепта.

Дополнительно вычет можно получить и за физкультурно-оздоровительные услуги. Но заявить расходы на такой вычет можно будет только в 2022 году (по расходам, понесенным с 2022 года).

Сколько денег можно вернуть?

Есть два вида медицинских услуг, за которые можно получить вычет:

дорогостоящее лечение (в справке об оплате услуг, которую вам нужно будет обязательно получить, будет стоять код 02)

обычное лечение (в справке будет указан код 01)

В зависимости от вида лечения суммы вычета и возврата будут разными.

По обычному лечению вычет имеет ограничение в 120 000 руб в год. Это значит, что если ваше лечение вам обошлось дешевле этой суммы, вы сможете вернуть 13% от затрат, а если лечение стоило дороже — то только 15 600 руб за год.

По дорогостоящему лечению такого ограничения в вычете нет, поэтому независимо от затрат, вы сможете получить 13% от потраченной суммы.

Если вы оплатили и то и другое лечение, и у вас есть 2 или более справки с разными кодами, то вы можете получить вычет по каждой из них. Расходы вам нужно будет суммировать по каждому коду.

Варианты оформления вычета

Вы можете оформить вычет за лечение через налоговую инспекцию по месту прописки, либо через работодателя.

Прежде чем подавать документы в налоговую, вам нужно дождаться окончания календарного года, в котором вы оплачивали лечение. А если вы хотите получить вычет через налогового агента, то вы можете подавать документы сразу же после оплаты расходов.

Налоговый вычет за лечение — кому положен и как получить?

Вы работаете по трудовому договору, а ваш работодатель платит НДФЛ? Поздравляем! Вы имеете право на налоговые вычеты. В том числе вы можете вернуть 13% от стоимости платных медицинских услуг и медикаментов. Если за последние 3 года вы обращались за платной медпомощью (в том числе стоматологической), а про налоговый вычет за лечение слышите впервые, читайте дальше.

Кто может получить налоговый вычет за лечение?

Право на вычет имеют все налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ. Для получения налогового вычета необходимо соблюдение следующих условий:

Вы или ваши близкие родственники (родители, супруг/супруга, дети до 18 лет) получили медицинскую помощь, которую вы оплатили из собственных средств.

Клиника расположена в России и имеет лицензию на оказание медицинских услуг. За услуги зарубежных медицинских учреждений налоговый вычет в России получить нельзя.

За какое лечение можно получить налоговый вычет?

Полный перечень медицинских услуг для получения вычета есть в Постановлении Правительства РФ №458. Он включает проведение анализов, УЗИ и другие типы диагностики, помощь стоматологов, лечебные процедуры и многое другое. За косметологические услуги вычет не полагается, поскольку они не направлены на улучшение здоровья. Кроме процедур вычет полагается за покупку рецептурных препаратов.

Сумма, для которой исчисляется социальный налоговый вычет на лечение и медикаменты, не может превышать 120 тысяч рублей в год. То есть максимальный размер вычета за год — 13% от 120 тысяч, или 15 600 рублей.

Пример: Руслан повредил ногу во время игры в бадминтон. Чтобы оперативно восстановиться после травмы, он обратился в частную клинику за небольшой операцией. Услуги обошлись Руслану в 87 тысяч рублей. Сумма социального налогового вычета за лечение — 11 310 рублей.

Отдельно в Постановлении Правительства №458 выделен список услуг дорогостоящего лечения. На них ограничение в 120 тысяч не действует. Размер налогового вычета НДФЛ за лечение будет зависеть только от потраченной вами суммы и вашей официальной заработной платы. Сумма вычета не может быть больше суммы ваших взносов по НДФЛ за тот же период. Доход берется за тот же год, в котором были оказаны медицинские услуги.

Пример: Инна обратилась в центр репродуктивной медицины за услугой экстракорпорального оплодотворения, которая входит в утвержденный список видов дорогостоящего лечения. Стоимость оказанной ей помощи составила 280 тысяч рублей. Она вернула в виде вычета 36 400 рублей.

Примеры услуг, входящих в перечень дорогостоящего лечения:

лечение врожденных патологий,

лечение онкологических заболеваний.

Пример: У ребенка Валерии обнаружили рак на одной из ранних стадий. На лечение она потратила 1,3 млн. рублей. 13% от этой суммы составят 169 тысяч рублей.

Зарплата Валерии — 90 тысяч рублей в месяц. Поэтому за год сумма её взносов по НДФЛ составит: 90 000*12*13%= 140 400 рублей. Это и есть максимальная сумма вычета, которая ей доступна в течение года. Неиспользованный остаток вычета за лечение на следующий год не переносится.

При этом если вычет оформит муж Валерии Эдуард с заработной платой 150 тысяч рублей в месяц, то размер вычета составит 169 тысяч рублей — ровно 13% от потраченной на лечение суммы. Ведь сумма взносов Эдуарда по НДФЛ за год — 234 тысячи рублей. Однако, в этом случае и платежные документы по всем оказанным медицинским услугам должны быть оформлены на Эдуарда.

Какие нужны документы для возврата налогового вычета за лечение?

Перечень документов для оформления вычета через налоговую или через работодателя практически не отличается. Удобнее складывать в одном месте все бумаги, связанные с оплатой лечения и лекарств, чтобы получить вычет сразу за год (или 3 года).

Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (если вы возвращаете налог через работодателя, это не нужно)

Справки для налоговой об оказании медицинских услуг. Для обычного лечение — код 1, для дорогостоящего — код 2.

Копия лицензии медицинского учреждения с реквизитами.

Копия договора об оказании услуг с медицинской организацией.

Если оформляете вычет за покупку медикаментов, нужен рецепт на лекарство от врача или выписка о назначении лекарства.

Чеки об оплате всех лекарств и процедур.

Если лечите ребенка — свидетельство о его рождении.

Как вернуть налоговый вычет за лечение через налоговую?

Через ИФНС можно оформить вычет по окончании налогового периода или получить в течение последующих трех лет. То есть если вы прошли платное лечение в 2021 году, то вычет за него можно получить в 2022, 2023 или 2024.

Для этого вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней будут данные о начисленных и уплаченных за год налогах из справки 2-НДФЛ, которую вам нужно будет получить в бухгалтерии на месте работы. Заполненную декларацию и документы из предыдущего пункта вам нужно будет отнести в управление ФНС по месту жительства.

После приема документов налоговая проведет камеральную проверку, которая занимает до 4 месяцев. Затем вам выплатят сумму налогового вычета за указанный в декларации год.

Как оформить налоговый вычет за лечение через работодателя?

Если вы не хотите ждать окончания года, вычет можно оформить через работодателя. Вы заявляете о расходах на лечение в текущем календарном году и в этом же году получаете вычет.

При оформлении вычета через работодателя справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ не нужны. Остальные документы те же, что и для оформления в налоговой.

1. Заполните бланк заявления о получении права на налоговый вычет и отнесите его вместе с документами в отделение ФНС по месту жительства. В течение 30 дней налоговая обязана проверить документы. Если все в порядке, вам пришлют Уведомление ИФНС для работодателя о подтверждении права налогоплательщика на налоговый вычет.
2. Передайте этот документ в бухгалтерию.

После получения уведомления бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты уже с текущего месяца. Пока текущий год не закончился, НДФЛ не будут удерживать вплоть до исчерпания суммы вычета.

Если что-то пошло не так, и налог все равно удержали, напишите заявление в бухгалтерию. Вам переведут сумму удержанного налога на указанный вами счет.

Налоговый вычет через работодателя можно получать столько раз за год, сколько вы проходили лечение на платной основе. Учтите, что за обычное лечение вы можете вернуть не более 15 600 рублей в год (т.е. вычет с медицинских расходов, не превышающих 120 тысяч рублей).

Если год заканчивается, а вычет еще не исчерпан, подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую, и вам вернут остаток за счет налогов, которые были удержаны до вашего обращения за вычетом к работодателю.

Поскольку получение вычета через работодателя более трудоемко, оно имеет смысл только если вы разово понесли большие расходы (допустим, оплатили дорогостоящую операцию). Если же у вас есть другие основания для получения налогового вычета — например, вы пользуетесь индивидуальным инвестиционным счетом или приобрели недвижимость, достаточно подать одну декларацию 3-НДФЛ по итогам года и заполнить в ней данные обо всех вычетах.

Можно ли получить налоговый вычет, не обращаясь в налоговую?

Как можно оформить налоговый вычет за лечение без визитов в ФНС и долгой возни с документами? Буквально за пару минут, если у вас открыта программа накопительного страхования в Райффайзен Лайф. Специалисты помогут вам собрать документы и оформить декларацию для налоговой, чтобы вернуть все положенные вам вычеты из бюджета за год. Всё, что вам нужно будет сделать, — заполнить короткую онлайн-форму и собрать пакет документов по инструкции от специалиста. Никаких дополнительных расходов вы не понесете, поскольку сервис оформления налогового вычета «под ключ» уже включен в вашу программу накопительного страхования.